Holding BV boven Wyoming LLC: de hybride structuur voor Nederlandse ondernemers (2026)

Wat is een hybride BV + Wyoming LLC structuur?

Steeds meer Nederlandse ondernemers combineren het beste van twee werelden: een Nederlandse holding BV als 100% eigenaar van een Wyoming LLC die als operationele werkmaatschappij fungeert voor internationale klanten. Deze hybride opzet levert de deelnemingsvrijstelling op Nederlandse zijde en tegelijk de 0% federale belasting, Stripe/Mercury toegang en anonimiteit van de Wyoming LLC.

Wanneer is deze structuur zinvol?

• Winst boven €150.000 per jaar uit internationale (niet-VS, niet-EU) klanten.
• U wilt vermogen opbouwen in een holding zonder direct in privé uit te keren.
• U verwacht de exit van een SaaS of e-commerce brand op middellange termijn.
• U werkt met USD-facturatie en wilt Mercury/Stripe US benutten.
• U heeft een investeerder die een NL-structuur eist bovenop de operatie.

Structuur in één diagram

[U als DGA]
       |
       v
[NL Holding BV] --- 100% eigenaar --->  [Wyoming LLC]
       ^                                       |
       |                                       v
  Deelnemings-                          Operationele activiteit
  vrijstelling                          (Stripe, Mercury,
  (dividenden 0%)                        internationale klanten)

Fiscale behandeling stap voor stap

1. Wyoming LLC (operatie)

Standaard disregarded entity. Zodra de LLC volledig eigendom is van een BV, kunt u Form 8832 indienen om te kiezen voor behandeling als corporation (C-corp) voor US-doeleinden. Dit voorkomt dat de winst automatisch bij de BV wordt toegerekend als US trade or business.

• Zonder ETBUS: 0% federale VS-belasting.
• Form 5472 + 1120 verplicht.
• Geen Wyoming state tax.

2. Nederlandse Holding BV

• Ontvangen dividenden van de LLC vallen onder de deelnemingsvrijstelling (art. 13 Wet Vpb) — 0% Vpb — mits >5% belang (100% in dit geval) en de LLC voldoet aan de "onderworpenheidstoets" of "bezittingentoets".
• Reserves blijven belastingvrij in de holding tot uitkering aan de DGA (Box 2, 24,5% – 31% in 2026).
• Bij exit: verkoopwinst LLC-aandelen ook onder deelnemingsvrijstelling.

3. U als DGA

Alleen uitkeringen uit de holding naar privé worden belast (Box 2). Zolang winst in de holding blijft voor herinvestering of pensioen: geen personal tax event.

Rekenvoorbeeld: SaaS-founder met €400k winst

Scenario	Eenmanszaak + LLC	Holding BV + LLC
Belastingdruk winst	~49,5% IB (Box 1)	0% Vpb (deelnemingsvrijstelling)
Reservering mogelijk	Nee, alles privé	Ja, in holding
Pensioenopbouw	Beperkt	Volledig via holding
Exit-planning	IB tarief	Deelnemingsvrijstelling

Indicatief. Altijd valideren met een fiscalist.

Valkuilen om te vermijden

1. Transfer pricing: transacties tussen holding en LLC moeten "at arm's length" zijn. Documenteer management fees en licenties.
2. CFC-regels (art. 13ab Wet Vpb): alleen relevant als LLC "passieve inkomsten" heeft in een low-tax jurisdictie. Bij actieve operatie meestal geen issue.
3. Substance in de LLC: geen brievenbusstructuur — echte operationele activiteit, contracten, klanten.
4. DGA-salaris: zodra u loon uit de holding trekt, geldt de gebruikelijk-loonregeling (€56.000+ in 2026).
5. Onderworpenheidstoets: LLC moet minimaal 10% effectieve belasting kennen óf de bezittingentoets doorstaan om deelnemingsvrijstelling te behouden.

Setup in 5 stappen

1. Holding BV oprichten bij de notaris (1–2 weken).
2. Wyoming LLC oprichten met de BV als enig lid — 4 werkdagen inclusief EIN via ons Full pakket.
3. Form 8832 indienen (optioneel, voor C-corp classificatie).
4. Mercury Bank openen op naam van de LLC — 12–24 uur.
5. Management fee agreement tussen BV en LLC opstellen.

Kosten indicatie

• Holding BV (notaris + KvK): eenmalig €800 – €1.500.
• Wyoming LLC Full pakket: $849 eenmalig.
• Jaarlijkse compliance holding: €1.500 – €2.500 (boekhouder + Vpb aangifte).
• Jaarlijkse compliance LLC: $329 (registered agent + report) + Form 5472/1120.

Wanneer NIET voor deze structuur kiezen?

• Jaarwinst onder €100.000 — de extra BV-compliance weegt niet op tegen de fiscale winst.
• Alle klanten in Nederland — geen banking- of Stripe-voordeel.
• U wilt de winst jaarlijks volledig uitkeren naar privé — Box 2 blijft van toepassing.

In die gevallen is vaak een standalone Wyoming LLC of BV voldoende.

Klaar om de hybride structuur op te zetten?

Wij regelen de Wyoming LLC-zijde volledig — u koppelt uw bestaande of nieuwe holding BV in Nederland. Fully remote, in het Nederlands, in 4 werkdagen inclusief EIN.

• 👉 Start Wyoming LLC — Nederland pakket
• 👉 Wyoming LLC vs Nederlandse BV — welke past bij u?
• 👉 Wyoming LLC voor Nederlandse freelancers

FAQ: veelgestelde vragen over de hybride BV + Wyoming LLC structuur

Heb ik een W-8BEN-E nodig voor mijn LLC?

Ja. Zodra uw Wyoming LLC eigendom is van de Nederlandse holding BV, levert u een W-8BEN-E aan bij Stripe, PayPal, Mercury en klanten in de VS. Dit verklaart dat de LLC een buitenlands eigendom heeft en voorkomt de automatische 30% inhouding op US-source betalingen.

Blijft de deelnemingsvrijstelling geldig als de LLC 0% Vpb betaalt?

Ja, mits u voldoet aan de bezittingentoets of oogmerktoets uit art. 13 Wet Vpb. Een LLC met echte operationele activiteit (klanten, contracten, software, e-commerce) kwalificeert doorgaans, ook zonder US-belasting. De onderworpenheidstoets alleen (10% effectief) is niet altijd de bepalende factor — overleg met een fiscalist die met CFC-regels werkt.

Moet ik BTW rekenen aan mijn klanten via de LLC?

Nee, een Wyoming LLC hanteert geen BTW. Voor B2B-klanten in de EU past u reverse charge toe (de klant verlegt de BTW). Voor B2C in de EU boven de €10.000-drempel kan de OSS-regeling nodig zijn — maar meestal wordt de holding BV de partij die BTW-plichtig is, niet de LLC.

Kan ik Mercury Bank openen op naam van de LLC met een BV-eigenaar?

Ja, dat is expliciet toegestaan. U levert de Certificate of Organization van de LLC, de EIN letter, en de KvK-uittreksel van de holding BV die als "beneficial owner" wordt genoteerd. Goedkeuring meestal binnen 12–24 uur.

Wat kost de complete setup het eerste jaar?

• Wyoming LLC Full pakket: $849 eenmalig (LLC + EIN + Operating Agreement + Mercury intro).
• Holding BV: €800 – €1.500 eenmalig (notaris + KvK) — apart via uw notaris.
• Jaarlijks LLC: $329 (registered agent + Annual Report).
• Jaarlijks BV: €1.500 – €2.500 (Vpb aangifte + jaarrekening).
• Geen verborgen kosten aan onze zijde.

Vanaf welke winst is de hybride structuur rendabel?

Vuistregel: vanaf €150.000 – €200.000 jaarwinst uit internationale klanten. Daaronder wegen de extra BV-compliance kosten (~€2.000/jaar) niet op tegen de fiscale winst. Onder die drempel is een standalone Wyoming LLC vaak voldoende.

Hoe lang duurt de complete setup?

De Wyoming LLC + EIN + Mercury aan onze kant: 4 werkdagen. De Nederlandse holding BV bij uw notaris: 1–2 weken. Totale doorlooptijd tot volledig operationeel: 2–3 weken.

Wat als de Belastingdienst de structuur betwist?

Zorg voor substance: echte klanten, contracten, een management fee agreement tussen BV en LLC (at arm's length), en gedocumenteerde besluitvorming. Met een correcte opzet is deze structuur ruimschoots geaccepteerd — duizenden Nederlandse ondernemers gebruiken hem. Betrek altijd een fiscalist die ervaring heeft met US-structuren.